Depósito bancário: características, tipos e exemplos

A consignação bancária consiste na colocação de fundos em um banco ou outras instituições financeiras para sua custódia. Estas remessas são feitas depositando em contas como contas de poupança, contas correntes e contas do mercado monetário.

Do ponto de vista contábil e legal, o setor bancário usa o nome "consignação" nas demonstrações financeiras para descrever o passivo que o banco deve ao seu depositante, e não os fundos que o banco possui como resultado do depósito, que é mostrar como ativos.

O titular da conta tem o direito de retirar os fundos depositados, conforme estabelecido nos termos que regem o contrato da conta correspondente. Uma conta de consignação é qualquer tipo de conta bancária que permite ao titular do depósito e retirar dinheiro.

Alguns bancos podem ou não cobrar uma taxa por este serviço, enquanto outros podem pagar juros ao cliente pelos fundos consignados.

Funcionalidades

Quando alguém abre uma conta bancária e faz uma consignação em dinheiro, ela entrega o título legal ao dinheiro e, assim, torna-se um ativo do banco. Por sua vez, a conta é um passivo para o banco.

A consignação em si é um passivo devido pelo banco ao depositante. As remessas bancárias referem-se a este passivo em vez dos fundos reais que foram depositados.

Se o banco em que você tem uma conta tiver uma filial local, você poderá consignar o dinheiro no caixa eletrônico a qualquer momento ou com um caixa durante o horário comercial normal.

Você também pode concluir o que é conhecido como um recibo em consignação, para que o dinheiro seja depositado com segurança na conta.

Investimento e oferta de dinheiro

Os depósitos bancários são um ato comum em que os clientes depositam fundos em suas contas. O banco deve fornecer dinheiro ao cliente sempre que os fundos forem retirados.

No entanto, se não forem retirados, os bancos geralmente usarão os fundos como empréstimos para outros clientes ou como investimentos, até que o depositante faça uma retirada. Este processo é significativo em termos de oferta monetária.

As remessas bancárias são uma ferramenta principal para o investimento. Sem eles, as empresas não poderiam acessar os fundos dos indivíduos.

O investimento é amplamente possível porque as pessoas podem movimentar grandes somas de dinheiro salvando, transferindo e retirando fundos de contas bancárias.

Tipos

Consignação à vista

É a colocação de fundos em uma conta que permite ao depositante retirar seus fundos sem aviso prévio.

Conta corrente

É simplesmente uma conta corrente. Os consumidores consignam dinheiro, que podem retirar conforme desejarem. O dono do mesmo pode sacar os fundos a qualquer momento através de cartões bancários, cheques ou recibos de saque.

Não há limite para o número de transações que você pode ter nessas contas. Isso não significa que o banco não possa cobrar uma taxa por cada transação.

Conta poupança

Ofereça aos titulares juros sobre seus depósitos. No entanto, em alguns casos, os titulares dessas contas podem incorrer em uma taxa mensal se não mantiverem um saldo mínimo ou um determinado número de depósitos.

Embora essas contas não estejam vinculadas a cheques como contas correntes, seus fundos são relativamente fáceis de acessar para os detentores.

Conta de consignação à vista

Essas contas combinam as características de contas correntes e de poupança. Eles permitem que os consumidores acessem facilmente seu dinheiro, mas também ganham juros sobre suas remessas.

Os bancos referem-se a essas contas como contas correntes com juros ou cheques.

Depósito a prazo

É uma consignação com juros detidos por um banco durante um determinado período, para a qual o depositante só pode retirá-los após notificá-los.

Depósitos a prazo geralmente se referem a certificados de depósito. Os bancos geralmente exigem um mínimo de 30 dias para retirar esses depósitos.

As empresas geralmente consideram os depósitos a prazo como dinheiro prontamente disponível, embora, tecnicamente, não sejam pagos quando solicitados.

O requisito de notificação significa que os bancos podem impor uma penalidade de retirada antes de uma data específica.

Conta de depósito a prazo

Como uma conta poupança, esse tipo de conta é um veículo de investimento para os consumidores.

Contas a prazo ou certificados de depósito tendem a oferecer uma taxa de retorno mais alta do que as contas tradicionais de poupança. No entanto, o dinheiro deve permanecer na conta por um determinado período de tempo.

Exemplo

Um depositante que consigna US $ 100 em dinheiro à sua conta bancária em um banco está entregando o título legal de US $ 100 em dinheiro, que se torna um ativo do banco.

Nos livros contábeis, o banco cobra da conta em dinheiro US $ 100 em dinheiro e credita a conta do passivo de apropriação pelo mesmo valor.

Nas demonstrações financeiras do banco, a moeda de $ 100 será mostrada no balanço patrimonial como um ativo do banco e a conta de consignação será mostrada como um passivo que o banco deve ao cliente.

Isso reflete a substância econômica da transação. Ou seja, o banco tomou emprestado US $ 100 do seu depositante e foi contratualmente obrigado a reembolsá-lo ao cliente, de acordo com os termos acordados.

Estes fundos de reserva física podem ser consignados ao banco central relevante, recebendo juros de acordo com a política monetária.

Criação de dinheiro econômico

Em geral, um banco não reterá o total de fundos na reserva, mas emprestará a maior parte do dinheiro a outros clientes. Isso permite que o banco ganhe juros sobre o ativo e, portanto, pague juros sobre as remessas.

Ao transferir a propriedade de consignações de uma parte para outra, os bancos evitam usar dinheiro físico como método de pagamento. Os depósitos bancários representam a maior parte da oferta monetária em uso.

Por exemplo, se um banco concede um empréstimo a um cliente depositando os fundos de empréstimo na conta desse cliente, o banco registra esse evento em seus livros contábeis, debitando a conta de ativos denominada empréstimos a receber e creditando a obrigação de consignação do empréstimo. cliente

De uma perspectiva econômica, essencialmente o banco criou dinheiro econômico. O saldo da conta corrente do cliente não tem dinheiro em notas. Esta conta é simplesmente uma responsabilidade que o banco deve ao seu cliente.